Balanced scorecard, kaderbrief en meerjarenbegroting

In de Balanced Scorecard rapporteert het bestuur aan de Raad van Commissarissen over de realisatie van de bedrijfsstrategieën en organisatorische ontwikkelpunten, risico’s en het beheer. Hierbij wordt ook ingegaan op specifieke risico’s en maatregelen. De Balanced Scorecard geeft inzicht in de realisatie (financieel, voortgang en kwaliteit) van nieuwbouw- en onderhoud/renovatieprojecten.

Medio 2010 vond in de kaderbrief een integrale toets plaats op zowel de voortgang als de prognose van het bedrijfsbeleid. Dit (1) ten behoeve van de jaarlijkse tweedaagse strategiesessie met de Raad van Commissarissen en het managementteam en (2) als opmaat voor de meerjarenbegroting 2011-2020.

In het najaar van 2010 is de meerjarenbegroting 2011-2020 en het bijbehorende risicoprofiel door het bestuur en de Raad van Commissarissen vastgesteld. Uit die analyse bleek dat er voldoende vermogen was om risico’s op te vangen. Daarnaast is de vrije beleidsruimte (verschil tussen het eigen vermogen en het risicoprofiel) toereikend om de huidige beleidsvoornemens aansluitend op de bedrijfsvisie te realiseren. Deze berekening is tot stand gekomen met behulp van het in 2009 geïntroduceerde model WALS.

Gedurende het jaar 2010 is conform de meerjarenbegroting en de daaraan ten grondslag liggende plannen geopereerd. Zo zijn (des)investeringsbesluiten ook aan bestuur en Raad van Commissarissen voorgelegd. In de enkele gevallen waarbij is afgeweken van de kaders van de meerjarenbegroting, zijn besluiten vooraf ter instemming aan de Raad van Commissarissen voorgelegd. Daarbij zijn ze getoetst op hun effect op de vermogensontwikkeling, de kasstromen en het totale risicobeeld. In dat licht is onder andere de Balanced Scorecard sterk verbeterd, waarmee aan de Raad van Commissarissen wordt gerapporteerd.

Bron: Governance verslag 2010 Voeg toe aan Mijn verslag